إدارة مقاولة
قائمة التدفق النقدي
يعتبر معدل التدفقات النقدية لمشروعك مقياساً للأموال الواردة إلى مشروعك والخارجة منه؛ وتنقسم قائمة التدفقات النقدية الخاصة بك إلى ثلاثة وهي: التدفقات النقدية التشغيلية والاستثمارية والتمويلية:
- التدفقات النقدية الواردة: وهي الأموال التي يدرها مشروعك، مثل: الدخل الناشئ عن المبيعات والقروض والاستثمارات.
- التدفقات النقدية الخارجة: وهي الأموال التي تغادر مشروعك، ومن بينها: النفقات على الواردات والقروض و نفقات التشغيل.
ويمكنك استخدام معدل التدفقات النقدية لمعرفة حجم النقد التي سيكون متاحا لديك في أي وقت من الأوقات مستقبلاً (أو المال الذي كان متاحاً لديك في أي وقت فيما مضى):
- الرصيد النقدي = الرصيد النقدي عند الافتتاح + التدفقات النقدية الواردة – التدفقات النقدية الخارجة.
ويعني الرصيد النقدي الأموال المتاحة في الوقت الحالي لدى مشروعك؛ ويعني الرصيد النقدي عند الافتتاح حجم النقد الذي كان متاحاً عند بداية المدة التي اخترتها لقائمة التدفق النقدي.
وقد يعتبر استخدام قائمة التدفقات النقدية ومعادلة التدفقات النقدية أمراً مجدياً عند رغبتك في التأكد من وجود أموال كافية لدفع النفقات المستقبلية، ومن بينها: رواتب الشهر المقبل أو فتح إطلاق جديد في العام المقبل.
مثال: يمكنك استخدام قائمة التدفقات النقدية للتعرف على حجم النقد المتاح لديك في بداية الشهر التالي مقارنة بحجم المال المتاح لديك خلال هذا الشهر.
ولنفترض أنك بدأت بمبلغ وقدره 10000 درهم؛ وقمت خلال الشهر بإنفاق مبلغ وقده 15000 درهم على النفقات وبيع منتجات نظير بمبلغ قدره 3000 درهم وقمت بإجراء عملية بيع أخرى بمبلغ وقدرها 12000 درهم ، إلا أن المشتري لن يدفع لك لمدة شهرين.
ففي بداية الشهر التالي، إذا استخدمت طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق، قد تتضمن ميزانيتك أن القيمة الكلية لمشروعك لا تزال 10000 درهم ، وذلك بسبب المبلغ الأولي المقدر بمبلغ قدره 10000 درهم – 15000 درهم (نفقات) + 3000 درهم (مبيعات) + 12000 درهم (حسابات قبض مستحقة).
ومع ذلك توضح قائمة التدفقات النقدية أن حسابك قد يكون مكشوفاً وأن لديك رصيداً مديناً بمبلغ وقدره 2000 درهم ، ما لم تقم بزيادة مبيعاتك النقدية أو خفض نفقاتك أثناء الشهر.
قد تكون مسألة إدارة التدفقات النقدية لمشروعك أمراً مهما للتحقق من أن لديك المال الكافي لدفع فواتيرك والاستثمار في الفرص المتاحة؛ ويمكن أن تساعدك قائمة التدفقات النقدية على القيام بذلك عند مواجهة بعض الصعوبات في شؤونك المالية.
يمكنك استخدام هذا النموذج للبدء في إعداد قائمة التدفقات النقدية الخاصة بك.