Diriger une Entreprise au Maroc

La trésorerie de votre entreprise est une mesure des entrées et sorties d’argent de votre entreprise. Le bilan de trésorerie divise votre trésorerie en trois catégories : exploitation, investissement et financement. Chaque catégorie regroupe des éléments spécifiques qui vous permettent de mieux comprendre la gestion de votre trésorerie : 

• Les flux entrants : Les encaissements comprennent les revenus des ventes, les emprunts et les investissements, qui sont des sources d'argent entrant dans votre entreprise.
• Les flux sortants : Les décaissements correspondent aux sorties d'argent, tels que les achats de fournitures, les frais liés aux prêts et les coûts du personnel. Ce sont des dépenses qui affectent la trésorerie de votre entreprise.

Pour prévoir le montant de trésorerie dont vous disposerez à une date future donnée, vous pouvez utiliser la formule suivante :

• Solde de trésorerie = Solde en début de période + flux entrants - flux sortants

Le solde de trésorerie représente la quantité d'argent disponible. Le solde initial est le montant disponible au début de la période concernée par votre bilan de trésorerie.

L'utilisation d'un bilan de trésorerie et de sa formule de calcul peut être bénéfique pour garantir la disponibilité de fonds nécessaires à des dépenses futures, telles que le versement des salaires du mois prochain ou l'ouverture d'un nouvel emplacement l'année suivante.

Par exemple, utiliser un bilan de trésorerie pour estimer vos liquidités disponibles au début du mois suivant, en les comparant à celles du début du mois actuel.

Supposons que vous commencez le mois avec un solde de 10 000 Dhs. Au cours du mois, vos dépenses s'élèvent à 15 000 Dhs, tandis que vos ventes génèrent 3 000 Dhs en liquide. De plus, vous réalisez une vente de 12 000 Dhs, mais le paiement ne sera effectué que dans deux mois.

En utilisant la méthode d’engagement, au début du mois prochain, votre bilan comptable affichera toujours une valeur de 10 000 Dhs, calculée en prenant en compte les 10 000 Dhs initiaux, déduisant les dépenses de 15 000 Dhs, ajoutant les ventes de 3 000 Dhs et incluant les comptes débiteurs de 12 000 Dhs.

Cependant, votre bilan de trésorerie montrera un déficit de 2000 Dhs, à moins que vous ne stimuliez vos ventes ou ne réduisiez vos dépenses.

La gestion efficace de la trésorerie de votre entreprise est importante pour garantir le paiement des factures et saisir les opportunités d'investissement. L'utilisation d'un bilan de trésorerie devient essentielle lorsque la complexité financière rend difficile la réalisation de calculs de mémoire.

Vous avez la possibilité d'utiliser ce modèle  pour élaborer votre propre bilan de trésorerie.